报社财务管理制度参考

　　一、借款及报销的审批程序

　　1、公司员工因公借款，须由部门负责人及总经理审核，董事长审批(见财务权限明细表)

　　2、公司员工发生的各项费用，无特殊情况者，必须在一周内将填写好报销单交财务部报销，无正当理由者每逾期一天罚款20元，以上原因而影响工作的责任自负。(备注：差旅费报销票据包含车票、住宿发票等粘贴好并提供详细的行程记录后)

　　3、公司员工的各项费用要在规定时间及时报销，前次借款未报销的，不予办理再次借款。

　　二、出差费用报销

　　1、出差费用包括以下内容：

　　(1)交通费(公路、铁路、船舶、飞机等，包括抵达目的地后因无公司车辆接送产生的公交车费、出租车费等);

　　(2)住宿费;

　　(3)公杂费(传真、复印、邮政、汇款等杂费)。

　　①如因特殊情况住宿费超标，需附说明并经总经理批准后方可报销。 ②补助已含餐费，餐费不得报销。

　　3、出差交通报销标准：

　　1)员工出差原则上应乘坐汽车或火车，连续乘火车时间超过6个小时且在火车上过夜的，可购买硬卧。如因特殊情况需购买软卧，或因出差路途较远及出差任务紧急需乘坐飞机，需附说明并经总经理批准后，方可报销。

　　2)副总及以上人员出差期间市内交通可乘坐出租车，其余员工出差期间市内交通原则上应乘坐公交车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需附说明并经分管领导批准后，方可报销。

　　4、出差补助：当日往返，4小时以内按半天计算，4小时(含)以上按一整天计算;非当天往返的，以实际车票时间计算，去程18点之前的车票按全天补助计算，18点之后的车票按半天补助计算。回程上午9点之前到合肥的按半天补助计算，9点之后到合肥的按全天补助计算

　　5、出差费用报销规定

　　(1)、除因特殊情况外，员工住宿费、交通费按规定标准执行，实报实销，超标自负。如因特殊情况住宿费超标，需附说明并经总经理批准后方可报销。

　　(2)、出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额，经总经理批准后方可报销，但是必须扣除补助(餐费和补助只取其一)。

　　(3)、出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和出差补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和出差补助费的5倍罚款。

　　(4)、如二人(含)以上一同出差，同性别的一般应以两人为单位住宿，凡两人同住的，可以其中职位较高的一人的标准作为住宿报销标准。

　　三、市内交通费：副总及以上人员市内交通可乘坐出租车，其余员工市内交通原则上应乘坐公交车或地铁，如在该时间段、地段无公交车、紧急等特殊情况需乘座出租车的，需附说明并经分管领导批准后，方可报销。

　　四、招待费报销

　　1、如需宴请客户，需部门负责人及分管副总批准，否则不予批准。宴请本着节约的原则，酒水不在酒店购买(到行政领或超市买);一般业务菜金控制在每人65元内;重要业务(政府管员、重要客户等)菜金控制在每人180元内;在该标准范围内实报实销;如有超标，须总经理审批方可报销。报销时注明：酒店名称、人员数量、事情原由(董事长宴请不受金额限制)。

　　五、因个人原因无合理票据(发票丢失、未索取发票、发票抬头有误、大小写不符、未盖发票专用章、涂改、刮擦等)、购物(高出常规价格比较多的)等不予报销或扣除差额。有弄虚作假者则不予报销并按报销金额3倍罚款，部门负责人连带1.5倍责任。 备注：为后补合理票据发生的费用支出(邮寄、交通等)不予报销

　　五、资产的购买与管理

　　1、资产申购严格按照财务权限审批，否则不予报销。

　　2、各项资产由使用人直接管理负责，部门经理对本部门的所有物品管理负责，财务登记入帐并监督。

　　3、本部资产财务每年定期盘存，盘存结果调查分析，如有损坏、丢失，将按照市价进行赔偿。如有员工离职，必须由财务清点所有物品，确认无损坏、丢失后，方可结算工资离开公司。

　　4、资产的内部调动(部门内部、部门之间、关联公司之间)，要有调拨单。自己留一联，财务一联、对方一联。

　　5、资产的报损处理，报损程序按照《财务权限明细表》;处理残值收入上缴财务 备注：老报馆六楼会所由物业办客服进行管理，并做好物资台账，定期(每月不少于一次)盘点。财务定期核查，如有丢失责任人负有赔偿责任。

　　六、报销审核时间：每月的18日-31日审核报销2次

　　七、付款报销手续(超过2000元的要有预先报批手续)。

　　1、付款

　　A、工程类：：付款通知书、合同、结算明细、工程验收单(或者进度表)、发票。

　　B、工程维修：付款通知书、申请维修单(含报价金额)、维修过程的照片、工程验收单、发票(或收据).

　　C、采购物品(工程材料、办公用品及其他低值易耗品)：付款通知单、申购单、送货清单、入库单(领料单)验收单、发票(或收据)、合同(10000元以上)等。

　　2、支付方式：

　　A、转账：合同、发票、收款单位(货物流、资金流、发票流)三者必须一致; B、现金：

　　(1)、支付本公司报销：需要报销人的收款签字或支付私人卡的凭证;

　　(2)、支付外单位现金：付款通知书，需要收款人(与付款通知书名称一致)的收据(或支付私人卡凭证)和身份证复印件。